國家稅務總局湖南省稅務局關于實施進一步支持和服務民營經濟高質量發展若干措施的通知
湘稅發〔2025〕20號
國家稅務總局湖南省各市州稅務局、國家稅務總局湖南湘江新區稅務局,局內各單位:
為深入貫徹習近平總書記在民營企業座談會上的重要講話精神,落實稅務總局和省委、省政府關于促進民營經濟發展壯大決策部署,現就全省稅務部門進一步支持和服務民營經濟發展提出如下措施:
一、精準落實稅費支持政策,促進民營企業降本減負
(一)不折不扣落實稅費優惠政策。堅決貫徹依法征稅組織收入原則,堅決不收“過頭稅費”,對符合享受優惠政策條件的民營企業一律平等對待,確保優惠政策落實到位。精準落實增值稅小規模納稅人階段性減免增值稅、小型微利企業所得稅優惠、“六稅兩費”減半征收、個體工商戶減半征收個人所得稅等稅費優惠政策,有效減輕中小企業和個體工商戶稅費負擔。建立稅費優惠政策事前輔導正確申報、事中比對差錯更正、事后風險應對的全過程管理機制。探索針對民營企業的特色化紅利賬單推送服務,持續增強民營企業政策獲得感。
(二)深化政策精準推送解讀。結合民營企業基礎信息、生產經營和納稅數據等,進一步優化“政策找人”機制,通過電子稅務局、征納互動、湘稅通等渠道向民營企業精準推送政策。運用納稅人學堂、12366納稅繳費服務熱線、微信公眾服務平臺、“小湘說稅”等媒介平臺廣泛開展稅收優惠政策宣傳。持續開展“便民辦稅春風行動”“春雨潤苗”“中小企業宣傳月”“個體工商戶服務月”等活動,做好惠企政策解讀、宣傳輔導,幫助民營企業熟悉掌握、用足用好相關優惠政策。及時關注民營經濟發展動態,深入開展政策效應分析和政策執行問題反饋,有針對性的開展支持民營經濟發展的稅費政策研究。
二、不斷提升稅費服務質效,增進民營企業辦稅便利
(三)優化辦稅繳費流程。加大智慧稅務建設,進一步完善電子稅務局功能,拓展“非接觸”“不見面”辦稅繳費服務,推行電子稅務局“7×24小時”全天候受理,實現“足不出戶”“一次不跑”線上辦理。進一步推廣數字化電子發票,幫助民營企業通過全國統一的電子發票服務平臺實現24小時在線的免費開具、交付、查驗等服務,提升開票便捷度,助力民營企業數字化轉型,進一步降低制度性交易成本。深化跨部門業務協同辦理,推行社保費經辦和稅務繳費業務線上“一網通辦”。持續推動“首問負責”服務落實,精準對接企業各類涉稅需求,幫助企業快速全面掌握相關辦稅繳費操作。
(四)持續推進減證便民。圍繞“高效辦成一件事”,做好涉及稅務的企業注銷、信息變更、數據填報等事項對接落實,為符合條件的民營企業提供容缺辦理服務,對其重復辦理的涉稅業務,由稅務機關調閱留存證明或佐證材料,不再要求企業提交,減輕企業資料報送負擔。落實“個體工商戶經營者身份證明”等12項稅務證明事項告知承諾制,嚴控新設稅務證明事項,沒有法律、行政法規依據,不得要求納稅人繳費人在申請辦理稅務事項前自行檢測、檢驗、認證、鑒定、公證或提供證明等。
(五)優化稅務管理服務。深入推進企業開辦“一次告知”“一窗受理”“一網通辦”。簡化注銷管理,加強與市監等部門信息互聯互通,對注銷主體提供“即時辦”“容缺辦”“一次辦”服務。便利企業跨區遷移,通過共享跨區住所變更信息,由遷入地稅務機關提供“一站式”遷入服務,按規定及時辦理遷移手續,延續保障認定資格等企業合法權益。
三、嚴格規范稅務執法,引導民營企業合規經營
(六)嚴格規范稅務檢查。制定發布省及省以下稅務機關權責清單,規范稅務機關依法用權,強化履職監督。認真落實《關于嚴格規范涉企行政檢查的意見》,推廣實施“掃碼入戶”,科學制定年度檢查計劃,嚴控檢查頻率,杜絕重復和多頭檢查。在實施稅務檢查中,嚴格履行審批程序,做到“無風險不檢查、無審批不進戶、無違法不停票”。除舉報等違法線索明顯的案件外,一律運用稅收大數據開展評估分析發現稅收風險后,采取稅務檢查措施。在實施稅務檢查中,依法保障民營企業合法權益。
(七)推行非強制性執法。在一般納稅人登記、發票領用開具等6個業務領域推行非強制性執法。嚴格執行“未按規定期限辦理納稅申報和報送納稅資料”等14項“首違不罰”清單事項。嚴格落實行政處罰法有關規定,對民營企業等納稅人有主動消除或者減輕違法行為危害后果等情形的,依法從輕或者減輕行政處罰;對違法行為輕微并及時糾正,沒有造成危害后果的,依法不予行政處罰。對確有特殊困難不能按期繳納稅款的民營企業,支持通過依法辦理稅款延期繳納。對符合條件、確有困難的民營企業發生的欠稅,積極輔導其制定清欠計劃,按計劃繳納稅款。
(八)穩妥處置稅費爭議。有效發揮稅務行政復議化解爭議主渠道作用,將調解和解貫穿復議全過程,妥善處理涉及民營企業稅費征納爭議,依法保障企業合法權益。加強縣級稅務機關稅費爭議咨詢調解中心建設,積極推廣稅務糾紛人民調解機制,推進新時代“楓橋式”稅務所(分局、辦稅服務廳)建設,實現稅費爭議在基層、在萌芽時妥善化解。
四、構建親清稅企關系,支持民營企業發展壯大
(九)健全常態化溝通機制。定期召開“稅企面對面”座談交流會,建立跨部門、跨層級問題反饋機制,定期進行稅企會商,積極響應民營企業訴求。出臺稅費征管、納稅繳費服務、稅務檢查等稅務規范性文件和政策措施,充分聽取民營企業代表、行業商協會意見建議,對違反公平競爭審查要求、可能不利于民營企業發展的政策措施,一律調整完善或不予出臺。積極邀請民營企業家擔任特約監督員,對稅務機關和工作人員工作作風、辦事效率、廉潔自律及依法用權等情況開展有效監督。
(十)擴大“銀稅互動”合作。進一步優化銀稅信用信息共享方式,在保障數據安全、維護納稅人合法權益的前提下,幫助更多民營企業憑借良好納稅信用獲得融資支持。持續擴大“銀稅互動”合作范圍、提高信貸規模。為符合條件的民營企業及時修復納稅信用,主動向納稅人推送信用評價變動情況,進行提示提醒,引導民營企業及時糾正違規失信行為、消除不良影響。
(十一)大力支持民營企業“走出去”。推廣應用出口退稅智能化審核,提升出口退稅質效。擴大新型易貨貿易出口退稅試點范圍。落實跨境電商出口海外倉出口退稅政策,支持跨境電商發展。加快建設長沙市內免稅店。積極推動離境退稅“即買即退”。持續擦亮“稅路通·湘連企”跨境稅費服務品牌,向企業推送全球稅訊、國別(地區)投資稅收指南等。為重點跨境納稅人和重大項目提供個性化服務。指導用好國際稅收協定,保護“走出去”企業合法權益。
(十二)支持新經濟新業態發展。堅持包容審慎監管的原則,積極培育民營企業新興經濟增長點,大力支持企業做大做優做強。切實執行好跨境電商零售出口“無票免稅”等政策,落實鼓勵外貿綜合服務企業發展的措施,積極支持市場采購貿易方式發展,不斷研究完善適應新經濟、新業態、新模式發展要求的稅收政策、管理和服務措施,助力民營企業增強核心競爭力。
全省各級稅務機關要提升政治站位,高度重視支持和服務民營經濟發展工作,根據當地黨委、政府部署,以湘稅“服務發展增效工程”為載體,創新工作方法,拓展服務手段,進一步細化實化支持和服務民營經濟發展的具體舉措,為服務全省民營企業高質量發展貢獻稅務力量。各地工作中有好的做法和建議,請及時向省稅務局(政策法規處)反饋。
國家稅務總局湖南省稅務局
2025年3月24日
全文有效
湘公網安備：43010302000524號
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